00:10:00
问题已解决
老师，今年补缴以前年度的增值税和附加税，应该怎么做分录呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，附加税这个还需要计提吗？然后收入有没有少确认？
2023 04/17 15:50
84784982 
2023 04/17 15:53
是因为当年2020年，加计抵扣的时候，那个财务多抵扣了6.28元的增值税，然后被税局后台查出来，就在今年进行了一个补缴
84784982
2023 04/17 15:54
增值税6.28%2b城建0.44%2b教育费附加0.19=6.91%2b滞纳金3.69（增值税滞纳金3.45%2b地方教育费附加滞纳金0.24）=总合计10.6%2b地方教育费附加0.12元
84784982
2023 04/17 15:56
加上滞纳金，总合计10.72元，用银行存款进行的补缴
玲老师 
2023 04/17 16:00
借以前年度损益调整。带应交税费。附加税。
增值税没看出来，让不让补收入？
要是不让补收入，直接交税就是借应交税费，检查调整贷银行存款。
然后上面交附加税，借应交税费，附加税营业外支出滞纳金贷银行存款。
84784982
2023 04/17 16:15
老师，你看这样做分录对吗？
84784982
2023 04/17 16:17
以前年度损益调整不知道怎么设置这个科目，可以直接用未分配利润这个科目吗，直接交税的，
玲老师
2023 04/17 16:21
你好 小准则 这个科目是对的 跨年的损益 科目用未分配利润科目代替的
阅读 383
描述你的问题，直接向老师提问
233
意见反馈
