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老师，请问帐载增值税税金与税务局的增值税税金存在差异，调整入什么科目？
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你好这个要看是什么原因导致的。
2023 04/17 16:58
84785037 
2023 04/17 17:27
老师，财务报表利润表中税收滞纳金自动在所得税前扣除，那我申报的时候怎么申报？要在利润总额之前将税收滞纳金剔除在外吗？
宋生老师 
2023 04/17 17:29
你好，你这个需要在汇算清缴的时候调整呢。
84785037
2023 04/17 17:30
就是申报企业所得税报表的时候，营业外收入要记在营业收入里面对吧？那这个税收滞纳金要记在营业成本里面吗？
宋生老师
2023 04/17 17:30
啊，不是的，不在营业收入里面。
税收滞纳金计入在营业外支出。
84785037
2023 04/17 17:31
啊，您说的对的，我是问营业外收入在所得税申报表中是计入营业收入里面对吧？
84785037
2023 04/17 17:32
你意思就是申报的时候按财务报表申报到汇算清缴的时候，将税收滞纳金再调整，是这样吗？
宋生老师
2023 04/17 17:41
不是的，这个不并入进去。
是的，平时直接记录。
84785037
2023 04/17 17:44
老师，我不确定理解的对不对？那我重新问一下，企业所得税申报时，季度申报的时候，营业收入的数字是哪几项？
宋生老师
2023 04/17 17:45
你好，营业收入就是主营业务收入加其他业务收入的合计数
84785037
2023 04/17 17:46
那营业外收入不并入进去吗？
宋生老师
2023 04/17 17:48
你好，业外收入不用并入进去。
84785037
2023 04/17 17:51
那利润总额就是加减营业外收支之后的数字？
宋生老师
2023 04/17 17:52
你好，是的，你对照那个利润表来填就好了。
84785037
2023 04/17 17:56
唉，我现在不知道咋办了，因为另外一个人教我的是要把这个算进去，我之前都算进去的，因为我的营业外收入是三项税费免征调整过去的
宋生老师
2023 04/17 17:59
你好你如果不确定，你直接打电话给12366，他们的说法你可能会更确信一点。
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