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问题已解决
2022年1-12月份的电费，凭缴纳电费的收据已经计入了管理费用－电费，以前都没有开过专票，但是2022年12月份修改了开具专票，1-12月份所使用的电费在2023年1月份开具了15万的专票，这个票需要怎么入账啊？会计分录怎么写？会不会涉及到要调整去年缴纳电费的分录？
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同学你好
是什么会计准则呢
2023 04/17 17:26
84784989 
2023 04/17 17:41
小企业会计准则
朴老师 
2023 04/17 18:03
这个用利润分配未分配利润来的
84784989
2023 04/17 18:06
那我现在收到这个发票，要怎么入账呢？会计分录要怎么写？
朴老师
2023 04/17 18:07
借利润分配未分配利润
借进项
贷银行存款
84784989
2023 04/17 18:14
这个发票的费用是去年缴费的时候就已经付过了的
朴老师
2023 04/17 18:28
那你挂往来了吗还是啥
84784989
2023 04/17 18:30
就是的会计是根据缴费的收据做的分录，借管理费用贷现金，之前都没开过发票，然后去年12月份就去电力局修改了开专票，就在2023年1月份的时候把去年一整年的使用电费开了发票出来了，没有记往来的，所以就不知道这个发票收到了要怎么处理
朴老师
2023 04/17 18:31
直接原分录负数红冲然后再做蓝字分录吧
84784989
2023 04/17 18:36
现金的分录不能用负数的吧？还有什么其他方法不？
朴老师
2023 04/17 18:37
你可以做往来科目的
朴老师
2023 04/17 18:38
借管理费用负数贷其他应收款负数
借管理费用
借进项
贷其他应收款
84784989
2023 04/17 18:42
好，谢谢老师啦，贷其他应收款的负数是吧？那这个金额会一直存在于报表上，没关系的吧？
朴老师
2023 04/17 18:43
对的 这个没有了，最后冲减了
84784989
2023 04/17 18:55
老师，其他应收款贷方负数是代表什么意思啊，还是不太懂
84784989
2023 04/17 18:57
然后我还有一个问题，就是因为有一些收入还挂在往来了，因为不确定客户是否要开票，就还没有确认收入，但是就导致我们一季度的利润表上显示主营成本比主营收入要高，这样的话会不会有问题啊？
朴老师
2023 04/17 19:17
就是应收未收的意思
84784989
2023 04/17 19:18
好的，麻烦老师帮我看看另一个问题
朴老师
2023 04/17 19:24
你不做收入就不要做成本哦
84784989
2023 04/17 19:26
那我收到的成本发票要怎么做会计分录才不会做到成本里呢？
朴老师
2023 04/17 19:31
不是卖的商品吗是服务吗
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