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老师，无票收入怎么冲减啊？上月做了两笔无票收入，本月怎么冲回？请老师指点
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借应收账款负数
贷营业务收入负数
应交税费，负数
借应收账款，
贷主营业务收入
应交税费，然后未开具发票一栏填写负数
开具的发票一栏填写正数
2023 04/17 20:44
84785011 
2023 04/17 20:46
报税的时候，电子税务局增值税申报表上未开具发票一栏填写负数？对吗？老师
郭老师 
2023 04/17 20:49
是的是的，是这么做的。
84785011
2023 04/17 21:20
老师，项目上出售固定资产，这属于我们的一项主营业务，这个出售固定资产成本，是除去累计折旧后的价值吗？
郭老师
2023 04/17 21:21
对的，是的，是这么做的。
84785011
2023 04/17 21:28
比如我们太阳能发电项目上，一个电站，卖了一些组件箱，售价200万，这些组件箱已经计提了30万的累计折旧，那我出售时候的成本就是200-30=170万。对吗老师？
郭老师
2023 04/17 21:28
对的，是的，是这么做的。因为你折旧的时候，他已经做了费用成本。
84785011
2023 04/17 21:29
比如我们太阳能发电项目上，一个电站，卖了一些组件箱，售价200万，这些组件箱当时购进是180万，已经计提了30万的累计折旧，那我出售时候的成本就是180-30=150万。对吗老师？
84785011
2023 04/17 21:31
应该是用出售价减累计折旧，还是当时购进的原值减累计折旧，老师？
郭老师
2023 04/17 21:39
你好对是这么做的
84785011
2023 04/17 21:40
应该是用出售价减累计折旧，还是当时购进的原值减累计折旧，老师？
郭老师
2023 04/17 21:41
购买的原值减去折旧，你上面的算法是正确的，那个150是正确的。
84785011
2023 04/17 21:47
老师，增值税即征即退，这个在电子税务局具体怎么操作？
郭老师
2023 04/17 21:51
请您通过电子税务局点击【我要办税】—【一般退（抵）税管理】—【入库减免退抵税】进入退税模块填写退（抵）税申请审批表。
郭老师
2023 04/17 21:51
这个需要提前做备案
84785011
2023 04/17 21:58
这个政策有要求吗？老师，主要是太阳能发电行业都可以用吗？
郭老师
2023 04/17 22:21
销售自产的利用太阳能生产的电力产品
只要是这个可以
今年的延期文件我没找到
就看到了这个
2023年中国光伏政策是税即征即退50%。
84785011
2023 04/18 06:19
非常感谢老师指点！很佩服您这么专业！老师，如何搜集和企业相关的所有税收文件呢？
郭老师
2023 04/18 07:34
国家税务局有个税收政策
或者看你当地电子税务局税收政策
或者关注税务局微信公众号他推送
84785011
2023 04/18 08:11
谢谢老师指点，感恩您
郭老师
2023 04/18 08:13
不用客气，工作愉快。
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