问题已解决
2.某企业为一般纳税人,销售货物适用的增值税税率13%,交通运输服务税率6%,2022年6月有关的生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大商场,取得不含税销售额80万元,开具增值税专用发票;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.45万元。2)销售乙产品,取得含税收入28.25万元。3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。4)购进货物取得专用发票,注明进项税额为10.2万元,另支付运费,不含税价款6万元,取得增值税专用发票。5)购进免税农产品,支付收购价30万元,取得相关票据,该农产品适用10%的扣除率。要求:计算该企业2022年6月应缴纳的增值税税额。
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2023 04/18 01:15
薇老师
2023 04/18 01:28
业务1的销项税额(80+5.45/1.13)*13%=11.03
业务2的销项税额 28.25/1.13*13%=3.25
业务3的销项税额 20*1.1*13%=2.86
业务4的进项税额 10.2+6*9%=10.74
业务5的进项税额(30+5)*10%=3.5
计算该企业2022年6月应缴纳的增值税税额11.03+3.25+2.86-10.74-3.5=2.9