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老师，您好！请教一下，2019年公司处理了两台旧车，账务处理，2013年发现固定资产清理少了，致使营业外收入当年做多了，现在怎么处理呢
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你好，学员，
借银行存款
累计折旧
贷固定资产
资产处置损益
2023 04/18 09:26
84785000 
2023 04/18 09:30
老师 麻烦看看呢
84785000
2023 04/18 09:32
是这样的，第二笔分录固定资产少处理了，累计折旧也少处理了
冉老师 
2023 04/18 09:33
少处理，可以补一笔分录，涉及固定资产，累计折旧的，差额计入资产处置损益的
84785000
2023 04/18 09:34
收入已经做了，下面两次应该是这样的，处理少了，多做了营业外收入
84785000
2023 04/18 09:42
2019年的业务，已经跨年的，当年做的营业外收入，所得税已缴纳，补入的分录，最后一次怎么做呢
冉老师
2023 04/18 09:43
借营业外收入
累计折旧
贷固定资产
冉老师
2023 04/18 09:43
补做一笔这个分录就可以的，按照稍等
84785000
2023 04/18 09:44
2019年的业务，已经跨年的，当年做的营业外收入，所得税已缴纳，补入的分录，最后一次怎么做呢 麻烦老师
冉老师
2023 04/18 09:47
有两种方法，第一种就是按照老师写的差额补做分录
第二个是全部冲回，按照正确的重新做分录
84785000
2023 04/18 09:51
老师，营业外收入计入借方，年度所得税缴纳的时候会不会有税务解释？有没有预警呢
冉老师
2023 04/18 09:54
老师，营业外收入计入借方，年度所得税缴纳的时候会不会有税务解释？有没有预警呢
没有，这个是正常的业务的
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