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老师好，比如我今年收到一张2022年的费用发票（未计提），会计上直接计入未分配利润了，那么2024年做今年的汇算清缴，这5000元可以纳税调减嘛？我听人说在调整表的A105000表里账载金额填0，税收金额填5000元，是这样吗？
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你好，是的，需要做纳税调整的。
您这个属于22年的费用了。账载金额应该是5000，然后税收金额是零。
2023 04/18 13:54
84785039 
2023 04/18 15:17
你说的我知道，一直是这么理解的，就是等于这5000元永久性的差异了
84785039
2023 04/18 15:18
我如果直接计入未分配也不用调了
84785039
2023 04/18 15:18
但是我刚刚的问题你没看清楚
84785039
2023 04/18 15:19
你说的调增，我问的调减
84785039
2023 04/18 15:21
我也不知道那个老师怎么是这么处理，不理解，所以问问你呢
玲老师 
2023 04/18 15:26
你好 年报前补计提 了 不用调整的 可以扣除
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