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小企业会计准则下，去年成本多记了1620，今天才发现。这个需要用以前年度损益调整科目吗，怎么写分录调整呢，去年汇算清缴还没做
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你好，是销售货物结转的成本多计了？
2023 04/18 15:08
邹老师 
2023 04/18 15:10
你好，你之前多记的分录是？
邹老师
2023 04/18 15:11
你好
借：应付账款，贷：工程施工
借：工程施工，贷：利润分配—未分配利润
邹老师
2023 04/18 15:14
你好，没有多记啊，后面一笔是把之前多结转的成本冲销。
邹老师
2023 04/18 15:15
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
邹老师
2023 04/18 15:17
你好，22年 汇算清缴的时候，需要根据调整之后的成本填写
邹老师
2023 04/18 15:21
你好，去年没结转成本的话 ，就这样就可以了
借：应付账款，贷：工程施工
邹老师
2023 04/18 15:24
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785019 
2023 04/18 15:10
不是，是有张电子发票记账重复，导致多记了一笔1620的成本
84785019
2023 04/18 15:10
然后去年也结转成本了
84785019
2023 04/18 15:11
借：工程施工 贷：应付账款
84785019
2023 04/18 15:14
借：应付账款，贷：工程施工 这个是把去年的冲了是吧，
但是这笔
借：工程施工，贷：利润分配—未分配利润 这样是不是又多记了一次工程施工。
84785019
2023 04/18 15:15
哦哦 好的谢谢老师
84785019
2023 04/18 15:16
22年 汇算清缴的话还需要调整报表吗
84785019
2023 04/18 15:18
去年没结转成本的话 是不是就直接 借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润 就行
84785019
2023 04/18 15:24
明白了 谢谢老师
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