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老师！小规模公司想做注销！财务报表上其他应付款贷方余额40000左右，应该怎么办？一定需要调平吗？还需要注意什么
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你好1； 这个款要支付出去不 ；是股东的 往来科目吗
2023 04/18 15:30
84785041 
2023 04/18 15:32
这个款是之前公司发工资借的法人的钱。但是现在公司想注销了，银行账上的余额不够支付给法人。法人也不想要了。注销这一定要平这个科目吗。有啥税收风险
meizi老师 
2023 04/18 15:33
你好； 不支付 就转营业外收入； 必须要平衡这个科目的； 不然税务局不让你注销的
84785041
2023 04/18 15:37
怎样做分录呢
meizi老师
2023 04/18 15:39
你好； 比如； 借其他应付款 贷银行存款； 营业外收入
84785041
2023 04/18 15:40
借:其他应付款
贷:营业外收入
meizi老师
2023 04/18 15:42
是的； 是这样来考虑的
84785041
2023 04/18 15:45
注销的时候财务报表都哪些科目需要平。哪些不用平？注意什么
meizi老师
2023 04/18 15:47
你好；负债表里面 期末数据都要清理掉的
84785041
2023 04/18 15:55
不太明白，我把我的资产负债表发过去，麻烦老师帮我看看。实收资本和未分配利润需要清零吗？还是表的最后合计数是零
meizi老师
2023 04/18 15:58
你好； 把所有实收资本 和利润以外的 科目都清理了。在去看是否 分红缴纳税费 和退还资本
84785041
2023 04/18 16:05
如果银行存款最后还有不到一万元的余额怎么办。需要平吗
meizi老师
2023 04/18 16:10
你好； 需要平衡哈； 都要平衡的
84785041
2023 04/18 16:10
银行存款还剩下7000多，怎么平，不用交税
meizi老师
2023 04/18 16:13
你好 ； 你先把所有的期末数据都平衡了 ；先不管 利润科目和 实收资本科目 ； 货币资金科目 能支付的去支付； 能收款的收回来
84785041
2023 04/18 16:15
我明白，该支付的还有该收回来的。我都做了。最后银行存款还剩下7000元的余额，我怎么做分录不交税。或者少交
meizi老师
2023 04/18 16:16
你好； 意思现在只有利润 和实收资本 和 货币资金科目了 是吗 ？ 利润和实收资本金额发来看看
84785041
2023 04/18 16:33
不好意思，银行余额0了。其他应付款剩余620多，我转营业外收入了。这620元，需要交几个点企业所得税。小规模的
meizi老师
2023 04/18 16:36
你好； 如果是符合小微； 你是所得税 =620*5%计算了 ；是23年注销的话
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