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老师，企业所得税汇算清缴时，补缴企业所得税，小会计准则公司，分录做：借方：利润分配—未分配利润，导致资产负债表里未分配利润年初余额加利润表里的本年利润总额，与未分配利润期末余额，相差了补缴的企业所得税，该怎么处理
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同学你好
你做了跨年调整的就有了
2023 04/18 15:59
84784989 
2023 04/18 16:01
怎么做跨年调整
朴老师 
2023 04/18 16:05
就是用利润分配未分配利润的分录
84784989
2023 04/18 16:06
是做的这个科目，但会显示利润表上利润总额，和资产负债表上，未分配利润年初，期末数值对不上
朴老师
2023 04/18 16:14
同学你好做了跨年调整就是对不上
正常
84784989
2023 04/18 16:25
是的，没有以前年度损益调整科目，只通过利润分配—未分配利润科目，就是相差这个汇算清缴补缴的企业所得税
朴老师
2023 04/18 16:32
那就用利润分配未分配利润的
84784989
2023 04/18 16:34
就是用了这个科目做了帐之后，资产负债表上未分配利润年末数不等于年初数加利润表里的利润总额，因为这笔补缴的企业所得税在利润表上没有体现
朴老师
2023 04/18 16:43
同学你好
对的
因为你做了跨年调整
84784989
2023 04/18 16:44
这个报表没问题吗
84784989
2023 04/18 16:44
补缴的企业所得税可不可以不通过利润分配—未分配利润科目，直接计入当期的所得税费用科目？
朴老师
2023 04/18 16:52
同学你好
这个看不到你的报表
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