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老师你好，请问今年补计提去年的工资做的以前年度损益调整，那我今年做年度报表和汇算清缴按调整后工资申报，不更正申报第四季度报表及所得税可以吗？
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同学你好
这个可以的哦
2023 04/18 16:16
84784996 
2023 04/18 16:23
税务局那边不会说第四季度的报表与年度报表不一致而电话通知更正吧
朴老师 
2023 04/18 16:28
同学你好
年度申报的必须要申报年度的
84784996
2023 04/18 16:32
嗯嗯我知道，我意思是年度财务报表和汇算清缴都按包括今年补计提工资（管理费用变化）的那个金额申报，那这样是不是与去年第四季度财务报表就不一致了，这样税局那边不会说让更正申报吧？
朴老师
2023 04/18 16:40
同学你好
这个个税申报表要去更正呀
84784996
2023 04/18 16:49
为什么个税申报表要去更正？第四季度企业年度财务报表不用更正吗？
朴老师
2023 04/18 17:03
同学你好
因为你多给人家报个税了
84784996
2023 04/18 17:19
没有多报个税啊，我们是企业不是个独公司
朴老师
2023 04/18 17:22
同学你好
刚才有个学员说给人家不认识的人报个税人家申诉了
我以为是你呢
你汇算清缴调整就可以
84784996
2023 04/18 17:33
那第四季度财务报表还要重新更正吗？如果更正可能需要重新申报（第四季度、年度报表和今年第一季度报表了）之前会计都申报了都没包括今年补计提的费用，或者说我可以改今年第一季度账，直接记到今年费用，就1万多，重新申报第一季度报表和企业所得税？
朴老师
2023 04/18 17:37
同学你好
你做跨年调整就不用重新申报去年第四季度的
84784996
2023 04/18 18:13
那我要重新申报年度报表，第一季度申报是不是也要重新报了，因为年报重新申报后，今年第一季的年初数也就对不上了
朴老师
2023 04/18 18:32
同学你好
这个没事的
84784996
2023 04/18 18:35
那我问一下，第一季度年初数，是不是第四季度年末数还是年报的年末数
朴老师
2023 04/18 19:50
去年的期末数是今年第一季度的期初数
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