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问题已解决
老师好，把一个项目发生的费用计入到主营业务成本下设的二级科目项目成本里面可以吗
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可以的，可以这么做的。
2023 04/18 19:22
84785021 
2023 04/18 19:23
但是公司没有收入，这样报表看起来会不会很奇怪呢，没有收入却有成本，税务局会不会来找麻烦呢
郭老师 
2023 04/18 19:24
你好，那你这个项目之前确认收入没有。
84785021
2023 04/18 19:26
没有呢，这个就是要建一个加氢站，现在在建设阶段，全部是投入，因为我们公司同时建好几个站，我为了区分所以就放到主营业务成本项目成本里了
郭老师
2023 04/18 19:28
那不可以的，没有收入就不会有成本的。这个是给别人借的吗？如果是的话，放到工程施工。
84785021
2023 04/18 19:31
不是借给别人的，从今年开始发生的关于项目风险评估的那些费用我都计入在建工程了，但是去年的我都计入主营业务成本了。。。。
郭老师
2023 04/18 19:34
你好，你这个加氢站是建了之后自己使用吗？
84785021
2023 04/18 19:35
是的，老师，有什么办法可以补救吗
郭老师
2023 04/18 19:36
借在建工程
贷以前年度损益调整
汇算清缴、纳税调增。
84785021
2023 04/18 19:39
我本来想调到今年3月的账里，但这样一季度的财报上利润表里的主营业务成本就变成负数了，税务局给我打电话说不能这样调
84785021
2023 04/18 19:39
我做的借在建工程，贷主营成本，因为我之前记的是主营成本
郭老师
2023 04/18 19:44
你好，把这个主营业务成本改成以前年度损益调整。
84785021
2023 04/18 19:47
哦哦，以前年度损益调整会体现在利润表哪里呢
郭老师
2023 04/18 19:48
哪里也不提现的
他在资产负债表未分配利润里面，月末结转到利润分配未分配利润。
84785021
2023 04/18 19:49
这样是不是就不用更正去年的申报表了呢
郭老师
2023 04/18 19:50
对的，是的，是这么做的。
84785021
2023 04/18 19:52
假如发生的期间费用，比如为了一个项目发生的差旅费，当时也是记到主营成本里面的该项目成本了，这个应该怎么调呢
郭老师
2023 04/18 19:53
也是以前年度的吗？如果是的话，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整。
84785021
2023 04/18 19:56
是的，是以前年度的，我当时是觉得无论记成本还是计费用都是对利润的抵减，没啥差别，不知道必须有收入才能计成本。那期间费用我这样调整以后需要在汇算的时候调曾吗，是不是不用呢
郭老师
2023 04/18 19:58
一个是纳税调增，一个纳税调减
填写账载金额和税收金额，里面这两个金额填写一样的就可以了，实际不需要调整。
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