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1月份开了几张免税的普票，当时票拿不回来，季度还来超了，去大厅缴的款，我想问下结转1季度增值税怎么做
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你好，是小规模纳税人的增值税？
2023 04/19 09:59
84785009 
2023 04/19 10:08
对的，后面又开的一个点的发票
邹老师 
2023 04/19 10:09
你好，小规模的增值税，不需要做期末的结转处理啊
84785009
2023 04/19 10:11
那我缴税款，分录是直接应交税费-增值税 贷：银行存款
邹老师
2023 04/19 10:12
你好，小规模的增值税，发生的时候计入贷方，缴纳或减免的时候计入借方就是了
84785009
2023 04/19 10:53
前面有免税的票，但是4月份申报的时候缴纳了税款的，超30万了
84785009
2023 04/19 10:54
这个增值税分录怎么做
邹老师
2023 04/19 10:55
你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
84785009
2023 04/19 10:58
老师你还是没明白，我说的是之前的免税发票，增值税，怎么调，我四月缴纳6千多税款，现在账面显示的是2千多增值税，3千多的免税票我怎么调整
邹老师
2023 04/19 11:00
你好，这种情况，根本不免征增值税啊
1月份开具的免税票，需要按1%申报增值税啊
84785009
2023 04/19 11:03
我账上做的凭证是全额计的收入
邹老师
2023 04/19 11:03
你好，分录上面，需要做价税分离才是的
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