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问题已解决
老师你好，接着这个图片上的问题。就是如果做分录是：借：应付账款——暂估款 20000 贷：管理费用 20000 的话那么利润表上的利润总额比如说就是：负1千。 如果用 借：应付账款——暂估款 20000 贷：利润分配——以前年度损益调整 20000 那么利润表上的利润总额比如说就是：负21000元。
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你好； 你这个是跨年了要红冲分录的话； 借：应付账款——暂估款 20000
贷：利润分配——未分配利润 20000 来处理的； 你属于小企业会计准则的话
2023 04/19 11:33
84785011 
2023 04/19 11:39
以前年度遗留下来的暂估款也是虚估的哦。23年来冲调也是没票的情况下的哦。那为什么前面问的老师贷方让用：利润分配——以前年度损益调整这科目的呢。这两个不一样的吗？
meizi老师 
2023 04/19 11:40
你好； 直接走利润分配-未分配利润科目哈 ； 走这个科目可能是想区分下 跨年调整损益科目而已
84785011
2023 04/19 11:48
好像不管走未分配利润还是以前年度损益调整 科目，那个利润表上的利润总额都是一样不会减少的。这样子会不会有什么影响的呢？
meizi老师
2023 04/19 11:51
好1； 最终都是会影响利润分配金额的； 这个科目选择不会影响最终的结果的
84785011
2023 04/19 11:58
这样子以前年度遗留的暂估款也可以冲平调？那用这个科目不是账上的暂估款都可以调冲平？
meizi老师
2023 04/19 12:00
你好；最终是可以平衡的；是的 ；
84785011
2023 04/19 12:06
这样子做好像不太好吧。老师。比如说账上有1千万的暂估款。都能直接冲平掉，而且是没有发票都能冲平掉
meizi老师
2023 04/19 12:21
你好； 你暂估多了或者错误了； 本身就可以冲掉 ； 只是说你大额去冲； 税务局 会怀疑你虚假做账的风险
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