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请问有没有固定资产一次扣除汇算清缴的课程，现在要报企业所得税汇算清缴了
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2023 04/19 11:34
84784957 
2023 04/19 11:41
请问我2022年固定资产一次性扣除纳税调减108350.84元，那我2022年就是第一年做汇算清缴也要调减108350.84元，用5年时间108350.84元调整，第二年才开始调整是这样理解吗？
玲老师 
2023 04/19 11:57
是的，这样理解是正确的。
84784957
2023 04/19 12:07
那调减有退税哦
玲老师
2023 04/19 12:18
你好。看您最后的，应纳税额，应纳税额是负数会退税。
84784957
2023 04/19 17:31
老师，固定资产一次性扣除第一年汇算清缴时填在飞机，轮船设备以外工具那一行吗？
玲老师
2023 04/19 17:43
这个是看单位实际固定资产是哪个就选择哪个？不包括房屋建筑物。
84784957
2023 04/19 17:47
购入小汽车的，那一次性扣除，我扣除5%的残值来计提折旧扣除的，而不是按固定资产购入原价来做的，这样可以吗
玲老师
2023 04/19 17:48
会计账务处理这样没有问题。
玲老师
2023 04/19 17:48
一次性扣除时是不用扣除残值的，是全额就可以一次性扣除。
84784957
2023 04/19 17:56
但我一开始季度做企业所得税时就做一次性扣除时就扣除5%来做了哦，可以这样做吗？
玲老师
2023 04/19 17:56
你好 不用扣的 可以全额税前扣除的
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