免费问答

老师，我还想问一下，上期有留底，这个月交了增值税，我怎么把进销项结转成0，是把留底的税额和这期的进项税额和一起吗

。你好，直接抵扣就行。

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

老师，不好意思再问一下，前面的销项和进项都转到应交税费，转出未交增值税里面了。最后怎么贷：应交税费，转出多交增值税那？这样转完不是转出未交和转出多交都有余额了吗

进项大于销项的时候是贷方，是用转出多交增值税。这样进项就留底了。 进项要是小于销项的时候。贷方是用未交增值税。那两个过渡的科目是可以有余额的。

老师，麻烦再问一下，如果有下个月有销项1000元，上期留底了780，上面按您说的把进项和销项都转到应交税费-应交增值税-转出未交里面了，借方有余额。那我这个月没有其他进项了。上个月转出未交和转出多交，都有780的余额，我这个月怎么把他们结转掉

您好，您这个就是抵直接抵扣留底的，然后差额就是交的交的。贷方用转未交增值税。

老师，您前面不是说，有留底，进项和销项都转到转出未交里面吗？最后借方是应交税费-未交增值税，贷方是转出多交增值税。我想问转出多交增值税这个科目怎么结转掉，没有余额

你好，我是说进项和销项要结转。留底的，到时候自动就抵扣了。

老师，您看一下，您不是说进项大于销项的是最后一个分录吗？转到多交里面去了呀

你好 对这个是这样对   这是说的进大于销 期末结转时   

就是我现在想知道，我下个月，销项大于这个留底了，比如我下个月的销项是1000元，上个月留底了780，最后一个分录，不就是借：应交税费-未交增值税 780，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，对吧老师。那下个月，我销项有1000了，去掉留底，要交220的增值税。怎么把那个转出多交增值税给转出，余额变成0，还有上面在结转进项项的时候，不是把进项和销项都转到转出未交增值税里面了吗，所以转出未交增值税里面有借方余额780，怎么把他也转出，余额为0

月底做这个分录。代表，你要交增值税。借转出未交增值税220贷未交增值税220。

这个我会了，老师，就是上个月还有转出多交增值税的余额，和转出未交增值税的余额。怎么结转

你好，这两个可以有余额的。

我知道有余额，老师，但总要结转的吧，我想知道怎么结转

您好，下个月直接抵扣就行了。不用特殊的处理。