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老师，您好！民办幼儿园提取发展基金，会计分录怎么做？
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借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金
2023 04/19 17:54
84784984 
2023 04/19 17:55
提取后怎么使用，怎么做会计分录呢
家权老师 
2023 04/19 17:57
使用时做相反的分录就是了
84784984
2023 04/19 17:59
做相反分录？那我支出时的现金或银行存款怎么做？
家权老师
2023 04/19 18:04
借：成本费用等
贷：银行存款/库存现金
84784984
2023 04/19 18:06
那这样做的话，也看不出我使用了的啊， 贷:限定性净资产--发展基金中的数据没有变啊
家权老师
2023 04/19 18:07
借：限定性净资产--发展基金
贷：非限定性净资产
84784984
2023 04/19 18:10
老师，我使用这个发展基金时，肯定会涉及到货币资金啊，这个分录是不是不对哦
家权老师
2023 04/19 18:15
借：限定性净资产--发展基金
贷：非限定性净资产
借：成本费用等
贷：银行存款/库存现金
同时做2笔
84784984
2023 04/19 18:22
哦哦，是这样做哈！那这样的话，资产负债表中净资产是不是和业务活动表中的净资产变动数不一致？
家权老师
2023 04/19 20:34
是的，他们的变动是一致的
84784984
2023 04/19 20:38
那资产负债表和业务活动表的勾稽关系就对不上了哦，本应该是资产负债表期末数减期初数应该等于业务活动表中的净资产变动数，那对不上该怎么做呢
84784984
2023 04/19 20:38
那资产负债表和业务活动表的勾稽关系就对不上了哦，本应该是资产负债表期末数减期初数应该等于业务活动表中的净资产变动数，那对不上该怎么做呢
家权老师
2023 04/19 20:40
就按实际做账的填报就是了哈，怎么做账，就怎么填。
84784984
2023 04/19 20:48
但是，在税务这边就解释不了，就是说你勾稽关系不对，
家权老师
2023 04/19 20:52
账就是这么做的，怎么就解释不了了？你给他说做了笔导致的
借：限定性净资产--发展基金
贷：非限定性净资产
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