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问题已解决
老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
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你好，根据你的描述，结转 以前年度调整损益 到 利润分配—未分配利润 的 分录是在 3月份做
2023 04/19 20:10
84785003 
2023 04/19 20:16
现在做合并报表发现有300元的差额，才想起来补提了一笔调整去年所得的分录，本以为到4月份做结转的分录
邹老师 
2023 04/19 20:17
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785003
2023 04/19 20:21
没，就是说3月还需做一笔借：利润分配一未分配利润300货：以前年度损益300
邹老师
2023 04/19 20:21
你好，是的，是这样的
84785003
2023 04/19 20:22
4月份只需做一笔付款的分录就行对吗，借应交税费一所得税400，银行存款
邹老师
2023 04/19 20:22
你好，是的，是这样的
84785003
2023 04/19 23:14
做完我的资产负债表跟利润表的勾稽关系差额就是以前年度调整的300，是要手动调整22年报表吗，还是直接调整23年期初数
邹老师
2023 04/20 07:57
你好，发生了 以前年度调整损益 的情况下，报表关系符合这个就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
84785003
2023 04/20 08:01
好的，谢谢老师
邹老师
2023 04/20 11:26
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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