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物业给了酒店发票分割单和发票复印件（供电局给物业公司开的），如果物业公司全额抵扣了进项税额，那酒店对公付款给物业公司电费，是不是物业公司需做收入产生销项税？？如果物业公司不做收入，是不是只能做代收款，那分割单这部分进项税额需转出，物业只能抵扣剩余的进项税？
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对的，是的，是这个意思的。
2023 04/20 08:27
84785038 
2023 04/20 08:28
那就是不管物业开不开发票给酒店，就是开的是分割单，物业方也赚不到这部分的进项税，除非物业方不正常做账，进项税不转出，是吗？
郭老师 
2023 04/20 08:35
对的，是的，是这么理解的。
84785038
2023 04/20 09:03
麻烦老师帮我写下，上面两种情况，物业公司方如何做账，例如物业行从供电局买10000元电费，进项税额是1300，酒店从物业买电费5650元（含税），麻烦写下分录，两种情况的，感谢
郭老师
2023 04/20 09:08
借预付账款，贷银行存款
借银行房款5650，
贷主营业务收入5000，
应交税费，应交增值税销项650
借主营业务成本、应交税费、应交增值税进项，贷、预付账款
这个成本你需要看下这个收入对应的成本是多少，如果是没有利润的话，一模一样的。
郭老师
2023 04/20 09:10
另外一种，
借预付账款，10000
进项1300
贷银行
借银行5650贷预付账款
借预付账款5650
贷
应交税费，应交增值税进项转出650
预付账款5000
84785038
2023 04/20 09:24
懂了，谢谢老师，每次碰到你就一下子懂了，如何才能每次碰到你
郭老师
2023 04/20 09:25
你提问的时候写找郭老师
最好不要把问题写上去
有时候写了之后他们别人可能接了
84785038
2023 04/20 09:30
好的谢谢老师
郭老师
2023 04/20 09:30
不用客气，工作愉快。
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