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老师，公司2022年度的汇算清缴已经申报了。现在有1人要删除去年4个月的工资（从个税申报系统里面删除）。这个分录怎么写？需要重新汇算清缴调增吗？
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你好，当时怎么做的？做了支付，做了计提吗？
2023 04/20 09:15
84785026 
2023 04/20 09:15
对的。去年都做成应付职工薪酬了
郭老师 
2023 04/20 09:19
借应付职工薪酬工资，
贷以前年都损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
要把工资收回来的，如果收回来的就要银行存款或者是库存现金贷应付职工薪酬工资。
郭老师
2023 04/20 09:19
需要去修改汇算，青椒汇算清缴在职工薪酬明细表里面有一个第一行税收金额和实际金额，把这个减去就行。
84785026
2023 04/20 09:20
汇算清缴需要作废重新申报吗？
郭老师
2023 04/20 09:23
是的，是的，是这么做的。
84785026
2023 04/20 09:24
如果不重新申报，放在今年，可以吗？这样的话，分录还是一样吗？
郭老师
2023 04/20 09:26
你好，一样的，明年汇算清缴纳税调增。
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