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问题已解决
请问今年取得去年支付款项的发票汇算清缴前能不能入去年的成本
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可以的，可以这么做的。
2023 04/20 10:58
84784951 
2023 04/20 14:00
具体怎， 操作呢，通过以前年度损益调整吗
郭老师 
2023 04/20 14:01
借以前年度损益调整，贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
84784951
2023 04/20 14:05
那汇算的时候成本就直接填总额吗，还是说要调增啊
郭老师
2023 04/20 14:07
银行只填写调整的金额就可以。
84784951
2023 04/20 14:10
什么意思啊，是直接填总额吗
84784951
2023 04/20 14:11
汇算时的陈本是不是应该=去年的成本数%2b今年记到以前年度损益调整的成本金额啊
郭老师
2023 04/20 14:18
你调整多少填写多少就可以的，不需要调整的，不用填写
84784951
2023 04/20 15:01
是填到总表那个营业成本里面吗还是填哪里啊
郭老师
2023 04/20 15:03
你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
郭老师
2023 04/20 15:03
你看一下你上面的发票的金额是多少，填写多。
84784951
2023 04/20 15:08
明白了，那比如说我上年计到费用的项目后来发现没得发票，这部份调增的话也是填在30栏吗
郭老师
2023 04/20 15:12
是是的，是这么做的。
84784951
2023 04/20 15:16
好的，谢谢老师，调整的话就是负数对吗
郭老师
2023 04/20 15:22
你好，调整怎么会是负数，哪里是负数啊？
84784951
2023 04/20 15:43
比如成本前期多记了一部分，汇算的时候不就需要把那部分减出来吗，扣除项目调整就变少了涩
郭老师
2023 04/20 15:50
对的，是的，调增之后有盈利的需要补税，没有盈利的不需要管，你说的负数是哪里呀。
84784951
2023 04/20 15:54
没有啦，我自己搞错啦；汇算清缴调整调减的部分账务上需要做相关的分录不啊
郭老师
2023 04/20 15:56
实际有业务没有发票，不允许抵扣的，不需要做账务处理，如果是多做了的话，借应付账款，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，这个是红冲的。
84784951
2023 04/20 16:03
明白了，谢谢老师
郭老师
2023 04/20 16:05
不用客气，工作愉快。
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