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公司的购进几辆车，做了固定资产，几个月后亏了几万块钱卖出去了，并开具了销售发票，这笔销售收入是做固定资产清理还是做其他业务收入呢？
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这笔销售收入是做固定资产清理
2023 04/20 11:49
84784995 
2023 04/20 11:50
那就只涉及到增值税，没有涉及到所得税对吧
84784995
2023 04/20 11:52
纳税申报的增值税申报表的收入是自动带出这销售收入的，填所得税申报表的收入会与增值税收入有出入
家权老师 
2023 04/20 11:56
清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖
借：银行存款
贷：固定资产清理/营业外收入
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84784995
2023 04/20 11:58
挣钱才涉及到营业外收入，亏本的话就是资产处置损益是吧？
家权老师
2023 04/20 11:58
是的，就是那个意思的
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