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问题已解决
老师20年有个账务处理您看一下，这笔账当时是应收款，按支出做出去了，现在应收款为贷方余额，要是调整正数就得调整到预收账款贷方，主要这钱收不回来了，要怎么处理呢
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您好，是不是这个费用也不用记入啊，这个需要更正20年年度汇算清缴报表了，调增应纳税所得额40000，产生所得税有个分录
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
再来一个，就往来平了
借：以前年度损益调整（负）贷：应收账款（负）
2023 04/20 12:37
84784990 
2023 04/20 12:57
老师这笔钱这么挂是因为没给咱们开发票，然后才挂的应收，这个是机关事业单位的账没有汇算清缴，现在是为了报财务报告资产负债表不能有负数
廖君老师 
2023 04/20 13:05
您好，不好意思，刚才吃饭去了，没有及时回复您信息请原谅。 那就把负债表这个差额调到 未分配利润里，这样就平了
借：以前年度损益调整（负）贷：应收账款（负） 分录还是这个
84784990
2023 04/20 13:13
借：本年利润-利润分配
贷：以前年度损益调整调整
借：以前年度损益调整（负）
贷：应收账款（负）
这样以前年度损益调整不是双倍了
廖君老师
2023 04/20 13:15
您好，那个费用本来也不用记的，是增加利润，这个分录也是负，我的理解对不对啊
借：本年利润-利润分配 （负）
贷：以前年度损益调整调整 （负）
84784990
2023 04/20 13:16
对，应该不用记的，到现在发票都没给我们呢
廖君老师
2023 04/20 13:17
太好啦，解决了，开心
84784990
2023 04/20 14:11
感谢老师，非常感谢，耽误您休息了
廖君老师
2023 04/20 14:16
您太客气了，感恩遇到您
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