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房企预缴增值税时，同时预缴的城建税及附加，不计提到主营业务税金及附加是吧，现在应交一直在借方，我们项目竣备了，原先预缴的很多，进项也多，现在我们增值税一般纳税申报时，金额都是0.那我这原先预缴的附加税一直结转不了
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你好，预缴的时候，不需要做计提分录。
预缴的在应交税费—某某税款 的借方余额挂账就是了，等有收入和税款了再做相应的计提分录
2023 04/20 13:46
84784979 
2023 04/20 14:20
我现在增值税一般纳税申报时，因为进项和预缴比较多，所以一般纳税申报增值税都是0.我这原先预缴的附加税一直挂在借方，我想问什么时候，可以把这个科目借方冲平了。项目结束，我预缴的附加税会退给我吗
邹老师 
2023 04/20 14:21
你好，这种情况，不需要刻意结平啊
因为是预缴的税款，本来就应当挂在借方啊
84784979
2023 04/20 14:34
好的，那等我一般纳税申报有金额的时候，我再计提。项目结束后，会实现结平吗
邹老师
2023 04/20 14:34
你好，项目结束后，是可以实现结平的
84784979
2023 04/20 15:32
是以什么方式实现结平呢？
邹老师
2023 04/20 15:33
你好，以计提相应税款的方式啊
84784979
2023 04/20 15:49
老师，假如我预缴增值税及附加金额到目前为止余额为500万，以后我增值税一般纳税申报，难道产生的附加税，也正好是500万，怎么会正好等于预缴数呢。我不太理解
邹老师
2023 04/20 15:50
你好，即使不相等，比如正常申报的要多于500万，再做相应的计提，缴纳分录，也会结平啊
84784979
2023 04/20 15:59
如果小于500万呢，老师，那我借方还有有余额
邹老师
2023 04/20 16:00
你好，如果小于500万，就需要退回多交税款，同样会结平的
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