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老师，您好！请问企业所得汇算清缴里“职工薪酬支出及纳税调整明细表”是依据全年应付职工薪酬科目计提和发放进行填写吧，跟计提应付薪酬计入的费用项目没有关系吧，之前没有销售的时候应付薪酬我都计入长期待摊费用-开办费了，从有销售的当月应付薪酬按期间费用等正常计提了，这样看期间费用的工资和应付薪酬表是对不上的，没有关系吧
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你好！这个表是根据应付职工薪酬科目金额填写的，与费用没有直接关系
2023 04/20 13:46
84784997 
2023 04/20 14:06
谢谢老师！老师，公司代扣的个人缴纳的社保费应计入工资薪金支出里吧（个人缴纳的社保计提工资薪金时已包含到应付薪酬里了，没有单独计提）
84784997
2023 04/20 14:09
“职工薪酬支出及纳税调整明细表”里第五项各类基本社会保障性缴款是指单位应承担的社保费吧
耿老师 
2023 04/20 14:18
你好！应该个人承担的部分不可以
84784997
2023 04/20 14:28
老师，您的意思是个人承担的部分不计入工资薪金里吗
耿老师
2023 04/20 15:32
你好！费用不计入，工资薪金算
84784997
2023 04/20 15:47
好的，老师，这个还不是太明白，“职工薪酬支出及纳税调整明细表”里第五项各类基本社会保障性缴款是填单位应承担的社保费吧
耿老师
2023 04/20 15:54
你好！是的，单位承担部分的社保金额，
耿老师
2023 04/20 15:55
你们社保没有单独核算吗？
84784997
2023 04/20 16:02
老师，有核算，单位承担部分是单独计提的，个人承担的是代扣代缴的，跟着工资计提的，没有单独列出，每个月报税时交当月的，做其他应收款-个人社保，月底计提工资，下月发上月工资时，再扣减其他应收款-个人社保，这样算单独核算吗？这样做可以吗
耿老师
2023 04/20 16:38
你好！也可以，这样你们填表里面是包涵的
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