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问题已解决
老师，请问22年我们有一笔宣传费的费用，现在需要冲红。请问22的汇算清缴要做调增吗
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对的，是的，需要纳税调增的。
2023 04/20 13:58
84785024 
2023 04/20 13:59
那账务怎么处理？
郭老师 
2023 04/20 14:00
借预付账款
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84785024
2023 04/20 14:25
老师，我之前分录做的是广告宣传费，是不是把预付账款改成广告宣传费？
84785024
2023 04/20 14:26
这是之前做的分录
郭老师
2023 04/20 14:30
你好，不用的，这种情况下你直接做相反的就可以了。
郭老师
2023 04/20 14:30
没分摊的不需要调整。
84785024
2023 04/20 14:45
已经出费用了，不是要用以前年度损益调整科目吗
郭老师
2023 04/20 14:48
你当时不是做的是预付吗？你当时的分录怎么做的？
郭老师
2023 04/20 14:48
我之前分录做的是广告宣传费，是不是把预付账款改成广告宣传费？
84785024
2023 04/20 15:00
上面的截图就是之前做的分录
郭老师
2023 04/20 15:02
借应付账款，
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出。
84785024
2023 04/20 15:02
借：广告宣传费 借： 待认证进项税 贷：应付 借：应付 贷：银行
郭老师
2023 04/20 15:04
你好，钱退回来了吗？没有退回来的话，应付账款退回来的话改成银行存款。
84785024
2023 04/20 15:26
借应付账款，
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出。
郭老师
2023 04/20 15:27
可以是的，是这么做的。
84785024
2023 04/20 15:28
没有未分配利润科目吗，再加一笔：借以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
郭老师
2023 04/20 15:28
月末结转就可以的。
84785024
2023 04/20 15:33
好的谢谢老师。。。
郭老师
2023 04/20 15:36
不用客气，工作愉快。
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