【工作要求】（1）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。（2）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。（3）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。（4）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。（5）计算甲居民企业计算应纳税所得额时，工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。（6）计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。（7）计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。（8）计算甲居民企业应补（退）企业所得税。【工作引例解析】见本章的第6节。题目是图片，问题是上面文字_税务

问题已解决

【工作要求】（1）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。（2）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。（3）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。（4）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。（5）计算甲居民企业计算应纳税所得额时，工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。（6）计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。（7）计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。（8）计算甲居民企业应补（退）企业所得税。【工作引例解析】见本章的第6节。题目是图片，问题是上面文字

84784976| 提问时间：2023 04/20 14:25

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唐维文

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师,高级会计师,经济师

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你好，你把第一张图片重新上传一下呢，老师这边看不清楚

2023 04/20 14:46

唐维文

2023 04/20 14:48

你这个有答案吗，【工作引例解析】见本章的第6节。你答案哪里看不明白老师可以给你解释呢

84784976

2023 04/20 14:51

现在这个可以吗

84784976

2023 04/20 15:21

你好？什么时候能给答案？

唐维文

2023 04/20 15:33

你有答案呢，你这题目太长了，老师挨个计算你也还是不会，你针对答案看不懂的来提问呢

84784976

2023 04/20 15:36

第七题和第八题，不懂，老师方便计算一下吗

唐维文

2023 04/20 16:14

（7）境外A国所得的抵免限额=32÷（1-20%）×15%=6（万元），实际在A国缴纳的税额=32÷（1-20%）×20%=8（万元），由于在境外A国实际缴纳的税额超过了抵免限额，所以可以全额抵免，不需要在我国补税；境外B国所得的抵免限额=25÷（1-10%）×15%=4.17（万元），实际在B国缴纳的税额=25÷（1-10%）×10%=2.78（万元），需要在我国补税=4.17-2.78=1.39（万元）。该居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税为1.39万元。

唐维文

2023 04/20 16:15

第八题要结合前面的答案，你把答案发给老师，老师写给你