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你好老师，去年做的坏账，今年做22年汇缴需要纳税调增，那账务上需要做什么处理吗
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你好，不需要做账务处理。
2023 04/20 16:17
84784996 
2023 04/20 16:21
不需要做账务处理那还是资产负债表年末未分配利润-年初未分配利润=净利润是吧，税务上调增与会计上没多大关系？
郭老师 
2023 04/20 16:22
你好，不需要做账务处理的。可以忽略。
84784996
2023 04/20 16:22
之前财务直接做的借：管理费用-坏账损失贷：应付账款
郭老师
2023 04/20 16:25
不用动的，应该做到营业外支出，但是跨年了，别修改了。
84784996
2023 04/20 16:27
好的，那账务处理也不调了，只是汇算清缴在那个表格里调增
郭老师
2023 04/20 16:28
是的，是这么做，是这么理解的。
84784996
2023 04/20 16:30
在扣除类30栏调增，还是要填个坏账的什么有个表格
郭老师
2023 04/20 16:31
105090这个表格里面纳税调整
纳税调整明细表项目自动取数。
84784996
2023 04/20 16:36
好的，那如果是去年暂估费用，今年来不了票了，汇算清缴时是纳税调整表里30行填写，还需要做账务处理借：应付账款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润，这样就影响今年年末未分配利润-年初未分配利润与净利润有个这个做暂估调整差额了是吧
郭老师
2023 04/20 16:47
去年暂估的有实际业务吗？如果有实际业务的话，不需要调整，如果没有实际业务的话，需要红冲你写的那个就可以。
84784996
2023 04/20 16:57
没有实际业务
84784996
2023 04/20 16:57
那需要通过以前年度损益调整来做分录吗？
郭老师
2023 04/20 16:58
对的，是的，是这么做的，你上面的思路就是正确的，对的，是的，是这么做的，是这么理解的。
84784996
2023 04/20 16:58
好的，明白了
郭老师
2023 04/20 16:59
不要客气，工作愉快。
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