00:10:00
问题已解决
老师，单位个人签的房租合同，一直没有房租发票，只在22年底开了个收据，合同签了2年，房租需要分摊吗，分录怎么写，多谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
房租需要按照租赁期来分摊。姐，长期待摊费用贷银行存款。借成本费用贷长期待摊费用。
2023 04/20 18:16
84784987 
2023 04/20 18:28
因为疫情账上没钱，房租都是领导个人垫付的，22年底收到了15万元计15个月的房租收据，含21年3个月的租金，收到房租收据时，借：管理费-房租15万，贷其他应付款15万，补提每月分摊房租费，借长期待摊费用1万，贷其他应付款1万，是不是错了？该怎么更正，多谢
玲老师 
2023 04/20 18:42
要是以前年度的管理费用用，以前年度损益调整，其他科目是正确的。
84784987
2023 04/20 18:45
能麻烦您把21年和22年分摊的相关分录全部写一遍吗？我有些迷糊
玲老师
2023 04/20 18:45
刚才提问这个处理就对了。只不过是把管理费用用以前年度随意调整代替一下就行了，其他没有变化。
84784987
2023 04/20 18:53
收到房租收据时，借：管理费-房租15万，贷其他应付款15万，补提21年3个月房租，借以前年度损益调整3万，贷长期待摊费用3万，计提22年每月房租，借长期待摊费用1万，贷其他应付款1万，对否
玲老师
2023 04/20 19:14
。21年那三个月21年没有入账吗？
然后22年底收到15万的收据，22年。22年，当时分录怎么做的？
84784987
2023 04/20 19:22
21年付的房租是老板自己垫付的，财务不知道，房租合同是22年底跟15万的收据一起拿回来的，15万的房租是老板分次垫付的，账上只显示报销款，报销款分录是：借其他应收款，贷银行存款。22年底收到房租收据时分录 借管理费-房租15万，贷其他应收款15万
玲老师
2023 04/20 19:28
这样处理
报销时借其他应付款，贷银行存款。对
22年，当年的计入管理费用对，但是不是有三个月？是21年的吗？这要调整出来。
玲老师
2023 04/20 19:30
如果一共是21年三个月加22年全年。就是这样处理不调整了也行。没有23年租金的情况下，这样处理就行。
因为22年已经都结束了，所以就不用再分摊了。21年也已经过去了。三个月精儿也不大，不调整也行。
84784987
2023 04/20 19:33
房租签了2年，21年10月到23年9月
玲老师
2023 04/20 19:45
。那23年部分要调出来。
23年，这部分这样调整。
借其他应付款。贷以前年度损益调整。9个月的金额
然后已经过去的四个月。
。借管理费用贷其他应付款。
剩下还有五个月，每个月分录。
借管理费用，贷其他应付款。
84784987
2023 04/20 20:15
22年底的15万收据是21年10月至22年12月的，23年的房租收据还每月拿到，每两个月付一次租金，因为账上没钱，23年2月，领导又是自己垫付了2万房租
玲老师
2023 04/20 20:17
那前面15万的不用调整就行了。
2三年的每个月入账。借管理费用贷应付账款。
借应付账款。带其他应付款。
报销时借其他应付款贷银行存款。
84784987
2023 04/20 20:27
23年每月摊销房租，借管理费-摊销费1万，贷应付账款-房租1万，借应付账款-房租1万，贷其他应付款1万，报销时借其他应付款1万，贷银行存款1万
玲老师
2023 04/20 20:29
是的，这样处理完全正确。
阅读 304
描述你的问题，直接向老师提问
623
意见反馈
