00:10:00
问题已解决
收到运输服务*客运服务费电子普通发票，金额93.99，税率3%，税额2.82，怎么账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好， 借：管理费用-差旅 93.99 进项税 2.82 贷：银行 93.99+2.82（比如报销给员工时）
客运服务费电子普通发票可以抵扣。根据《增值税暂行条例》第53条规定，企业可以通过抵扣税负方式减少应纳税额，因此可以将客运服务费电子普通发票作为增值税减免税抵扣项目来进行抵扣。
2023 04/20 18:50
84785011 
2023 04/20 18:52
老师您好 那如果发票抬头是员工个人的名字，也可以抵扣吗？
廖君老师 
2023 04/20 18:54
您好，不行哦。航空和铁路的倒可以是个人
增值税电子普通发票通过增值税电子发票系统开具,可以选择开具给个人或单位。国家税务总局公告2019年第31号明确了纳税人购进国内旅客运输服务,以增值税电子普通发票作为抵扣凭证的相关要求。即纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”、“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致。因此,若增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”、“纳税人识别号”等信息,与实际抵扣税款的纳税人不一致的,则不能进项抵扣。增值税电子普通发票开具给个人,无法抵扣进项税额。
84785011
2023 04/20 18:54
还有如果发票，金额28.29，税率为免税，税额为*号，这个发票，借费用28.29，贷：银行存款28.29，是吗？
廖君老师
2023 04/20 18:55
您好，是的，是这样写分录的
84785011
2023 04/20 18:56
好的 感谢老师详细解答，非常感谢
廖君老师
2023 04/20 18:57
希望以上回复能帮助你， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
阅读 989
描述你的问题，直接向老师提问
685
意见反馈
