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小规模纳税人月末增值税怎么处理
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你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入或银行存款
2023 04/20 21:43
84784950 
2023 04/20 21:52
老师是不是月末做到第一步，贷应交增值税，第二个月或是季报确认交不交税，借应交增值税贷营业外收入或银存
邹老师 
2023 04/20 21:53
你好
确认收入的时候，做第一笔分录
确认减免的时候，或者季度结束次月缴纳的时候，做第二笔分录。
84784950
2023 04/20 21:54
月末是不用结转增值税的，季报后确认交不交税再做处理
邹老师
2023 04/20 21:54
你好，如果是免征增值税，是季度最后一个月（3、 6 、 9 、 12）做减免税款的分录。
84784950
2023 04/20 21:55
谢谢老师，月末需要结转损益吗，看单位账1/2/3月都没结转损益，
邹老师
2023 04/20 21:58
你好，当月有发生损益事项，就需要结转损益科目到本年利润的
84784950
2023 04/20 22:02
老师，销售商品借银行存款，贷:预收账款，这是怎么回事啊
84784950
2023 04/20 22:03
没看有预收账款啊，
邹老师
2023 04/21 07:51
你好，没看有 预收账款，那销售商品分录应当是
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
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