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问题已解决
老师，您好，我想问一下，就是我们公司前任会计2022年11月份的账有很多做错了，比如企业所得税多计提了20多万，实际才缴纳1万多，我的账套我调整在23年1月份了，我的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：所得税费用，请问这样可以吗？
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你好，如果是小企业会计准则做账的可以。
2023 04/21 09:56
84785005 
2023 04/21 10:02
我们是小企业会计准则，那我这些调整在今年了，现在去做2022年的汇算清缴，这个要怎么做呢，麻烦老师指点一下
郭老师 
2023 04/21 10:05
汇算清缴不影响的，这个不影响你交税。
郭老师
2023 04/21 10:05
所得税费用，他又抵扣不了利润总额。
84785005
2023 04/21 10:08
我刚刚分录说错了，我看一下我是这样做的，借：应交税费-所得税，贷：本年利润，因为所得税费用在2022年度结转当期损益了，这样有没有问题
郭老师
2023 04/21 10:13
你好，这个分录有问题的，他怎么应交税费直接结转了本年利润？
84785005
2023 04/21 10:16
因为跨年了，去年所得税费用结转到了本年利润在借方结转了20多万，所以我不知道要怎么做了
郭老师
2023 04/21 10:20
好，可以忽略的，先别管了。
郭老师
2023 04/21 10:20
或着你就反结账修改。
84785005
2023 04/21 10:22
反结账的那第四季度的所得税申报表要更正吧，我们税管员让我在汇算清缴调整呢，所以你看我后年那笔贷本年利润的分录可以吗？
郭老师
2023 04/21 10:24
不需要修改的，不影响你的报表，你可以试一下。
84785005
2023 04/21 10:29
意思是我最好是反结账回去修改调整到去年去吗？
郭老师
2023 04/21 10:30
对的，是的，是这么做的。
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