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应收账款收不回来了，确认了资产减值损失，所得税汇算清缴时候怎么填表呢？
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您好这种汇算清缴不需要做了
2023 04/21 12:23
84784958 
2023 04/21 13:15
为什么呢，那填表的时候不填吗？
刘艳红老师 
2023 04/21 13:56
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备
企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
确定无法收回是可以扣除，不需要做纳税调增的
是通过资产减值损失核算，而不是通过营业外支出科目
84784958
2023 04/21 14:29
利润表中资产减值损失金额，填在哪里呢？
刘艳红老师
2023 04/21 14:32
资产减值损失在利润表上应该填写在“资产减值损失”栏中，需要填写的数据为“本期数”和“本年累计数”。
84784958
2023 04/21 14:37
汇算清缴表填在哪张表里呢？
刘艳红老师
2023 04/21 14:40
不需要做纳税调增的
是通过资产减值损失核算，而不是通过营业外支出科目
刘艳红老师
2023 04/21 14:40
这个不需要填的，不影响利润
84784958
2023 04/21 15:52
箭头那里不用填写吗？
刘艳红老师
2023 04/21 16:06
你做了账，会直接抵减了，所以汇算清缴不要填了，这里是灰色的，填不了的
84784958
2023 04/21 16:29
那这个金额加在那一栏呢？不填这个数据和利润总额金额不一致嘞
刘艳红老师
2023 04/21 16:42
你季报的时候填了没有？这个年报的没法填，
刘艳红老师
2023 04/21 16:47
资产减值损失应填写在A105090申报表中，根据不同资产的减值损失填写在相对应的行列中，同时资产减值损失要纳税调增，因此在A105000纳税调整项目明细表中第33行填列，在主表A100000申报表的第7行填列中也要得到体现。你这样填下，就会有了
84784958
2023 04/21 16:49
我季报的时候填在成本里了 ，这个清缴表也填在成本里可以吗？
刘艳红老师
2023 04/21 16:50
可以，你按季报的一样填就可以
84784958
2023 04/21 16:51
好的，谢谢老师哈
刘艳红老师
2023 04/21 18:44
不客气，很高兴帮你
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