00:10:00
问题已解决
22年多计提和缴纳了企业所得税，今年汇算清缴的时候产生退税了，怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，未分配利润。
2023 04/21 14:27
84785018 
2023 04/21 14:33
不用走以前年度损益吗？
玲老师 
2023 04/21 14:39
小企业准则用未分配利润，企业准则用以前年度损益调整。
84785018
2023 04/21 14:41
好的，走了以前年度损益也要结转到未分配利润把
玲老师
2023 04/21 14:46
是的，就是这样处理的对的。
84785018
2023 04/21 14:47
那就是，借：银行存款 贷：应交税费 借：应交税费贷：以前年度损益 借：以前年度损益调贷：未分配利润
84785018
2023 04/21 14:47
那多计提的需要冲回吗？
玲老师
2023 04/21 14:53
是的，这样就对了。这个就等于把计提和多交的都充回了。
84785018
2023 04/21 14:54
好的，谢谢，那您说的那笔其实也算是节省了一个步骤对吧
玲老师
2023 04/21 14:55
就是小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，所以不用这个科目。
玲老师
2023 04/21 14:55
然后他俩的结果是一模一样。
84785018
2023 04/21 14:58
好的，谢谢
玲老师
2023 04/21 15:00
客气，祝您工作愉快，问题已解决，请好评。
阅读 398
描述你的问题，直接向老师提问
395
意见反馈
