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求助老师，我2022年一部分计入销售费用的，现在发现业务做错了，不应该计入销售费用，要冲预收账款，这都2023年了，我这是2022年的账，我怎么做分录调整呢
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是把销售费用调整到预收账款的。贷方是吗
2023 04/21 15:32
84785019 
2023 04/21 15:38
去年做的借:销售费用贷:银行存款，其实应该做成。借 :预收账款贷:银行存款
玲老师 
2023 04/21 15:39
你好，。你好，借预收账款贷以前年度损益调整。
84785019
2023 04/21 15:41
但是我不知道现在跨年了，我怎么做分录调整，还是说不调整，只在汇算的时候把多计入销售费用的这部分调增利润就行
玲老师
2023 04/21 15:46
因为。因为您的科目用错了，现在调整就行，就是我上面的调整分录。
84785019
2023 04/21 15:47
那月末以前年度损益调整也需要结转到本年利润是吧
玲老师
2023 04/21 15:53
这个科目要结转到未分配利润。
84785019
2023 04/21 15:59
对，年末未分配利润全部结转到本年利润是吧
玲老师
2023 04/21 16:01
你好，你说反了，年末是本年利润结转到未分配利润。
84785019
2023 04/21 16:32
哦哦，老师说的对，因为这个是以前年度的所以直接结转到未分配利润是吧
玲老师
2023 04/21 16:36
是的，您这样理解是对的。
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