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问题已解决
老师：请问这个怎样写分录？发到个人卡上工资是2000元 ，社保是另外扣的。工资表实发工资是否要加上社保，还是发工资时2000减去公司承担的部分？
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看我写的分录
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 04/21 15:32
84784994 
2023 04/21 15:40
我工资表上的金额要体现的是2000元还是2613.16还是包含个人承担的部分起2913.04元？
84784994
2023 04/21 15:41
我现在工资表上是两千元
家权老师 
2023 04/21 15:44
关键是你计提时的工资是怎么计提的？
84784994
2023 04/21 17:30
计提：
借：管理费用—应付职工薪酬工资 2000元
贷：银行存款 1700.12元
其他应收款—社保（个人） 299.88元
交保费时：
借：应付职工薪酬—社保（公司） 613.16元
其他应收款—社保（个人） 299.88元
贷：银行存款 913.04元
因为没有交医保，所以就没有交进去，工资表上是否要体现？
84784994
2023 04/21 17:31
我现在做的工资表上就体现了，不知道对不对，请老师解答。
84784994
2023 04/21 17:34
如果要过税务局那一关是不是应发工资那里就要加上医保的金额，但公司公户上没有扣医保的流水。
家权老师
2023 04/21 17:38
不能你那样计提，分录是错误的
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