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1.暂估成本余额20万（未取得发票调增了），因为之后不可能取得发票了也就一直在余额挂的。 2.今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面一直有20万的余额，请问还调增这个20万么？还是说就不用管了 这个应付账款——暂估只20万的期初余额如果一直取不得发票就一直存在不用管么？我只需要看今年的10万如果收到了就不用调增，如果收不到就调增10万。是么？

你好，调整了，你账上需要红冲 红冲了之后没有余额，不会有挂账，第一个问题你看一下的。

不是说调增 不需要账务处理吗？ 那我调增了的话 怎么红冲账务处理？

你好，人家实际有业务的，不需要调整，你一直挂着，他虚增了不就是。

那怎么做账务处理给他红冲

借应付账款，贷以前年度损益调整。

直接做 这样做 借方 应付账款-暂估 贷方 主营业务成本 可以么？ 就是做相反的分录 在汇算清缴前做

你好，不可以的，跨年了，不允许。

好的 反正就是要红冲 余额为零就行是吧

对的，是的，是这么做的。