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社保要根据 社保局的缴费比例来

养老，单位20% 医疗，单位12% 失业，单位2% 生育 单位0.6% 工伤单位 2%

公积金的比例单位部分 5%-12%

老师是看这个每个月交公司的社保，工资减少社保数就是工资薪金吗

图三就是4390.2就是要的社保。归集的就是这个数据

其实您只需要计算 管理费用-工资和管理费用-社保这两个科目。

如果每个月公司管理费用～社保是4390.2*12＝52682.4，老师管理费用工资这个是包含了社保公司社保部分吗，这样算17580*12＝210960元，然后210960-52682.4＝158277.6，所以工资填158277.6，五险一金填52682.4吗

管理费用工资没有包括社保部分。

管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费 这两个科目是并列的呀。

还有一个问题： 你们公司所有的工资都是研发人员发生？ 我觉得去了研发部以外，你们应该还有其他的部门，比如说后勤部啊。

老师，你看计提工资借管理费用职工薪酬贷应付职工薪酬职工工资贷方17580，我看年度应付职工薪酬职工工资贷方发生额合计跟管理费用公司社保部分吗

1年度应付职工薪酬职工工资贷方合计数也就是管理费用职工薪酬合计数对吗2公司6人，一般研发人员2-3人吗，只能取总工资的一半左右吗

我觉得您只用取这两个科目就可以了。 管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费 因为这两个科目是计入损益表的。选择就是要找费用出来。

1年度应付职工薪酬职工工资贷方合计数也就是管理费用职工薪酬合计数对吗2公司6人，一般研发人员2-3人吗，只能取总工资的一半左右吗 答：我是当时是重新做了工资表，把研发人员和管理人员的工资表分开的。

比如说你有五个人，管理人员两个人，研发人员三个人，我是把这两部分费用分开做的，分部门做的工资表。

然后把研发部门的那三个人的工资表的金额就做到研发支出里面。

1如果每个月公司管理费用～社保是4390.2*12＝52682.4，老师管理费用职工薪酬这样算17580*12＝210960元，工资总210960，五险一金52682.4吗，这两个工资跟公司社保都是公司的费用对吗2研发人员工资要比管理高多少呢，或者按个比例来，210960*0.5＝105480，然后数字再写高12万这样，社保也相应分摊下52682.4*0.5＝26341.2，然后写整数3万，综上填入研发费用工资12万，五险一金3万对吗

1如果每个月公司管理费用～社保是4390.2*12＝52682.4，老师管理费用职工薪酬这样算17580*12＝210960元，工资总210960，五险一金52682.4吗，这两个工资跟公司社保都是公司的费用对吗？ 答：对呀

我的意思是，不能按比例算，要精确到每个人算。 如果相关部门来检查，只要您拿相关附件出来的。 你是按照工资表来做账，工资表就是附件。 工资表上要显示研发人员多少钱，管理人员多少钱呢？

1如果上面数字准确按那样方法算对吗2工资表比如甲是研发人员这个在工资表要备注研发人员吗，还是正常做工资表，他们有相关证书出具就可以吗3这样要把之前没分开研发费用的账要改吗，还是另外单独做研发费用台账资料整理一套出来，账不改？

证书：他要是相关的理工类学科毕业的人员，而且在公司入职要满半年。

我是觉得再单独做一套比较好吧，你以前做的也不好改。

如果你按你的那个做，你那个数字是对的，就是怕到时候有部门要来检查拿不出原始凭证。