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公司购买零星材料，没有发票，来报销的款又是从公户支出，这个怎么做账？
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您好，同学，可以计入
借：预付账款
贷：银行存款
等发票来了
借：原材料/低值易耗品等
贷：预付账款
2023 04/22 11:08
向阳老师 
2023 04/22 11:11
也可以作为费用的，汇算清缴时纳税调增即可
向阳老师
2023 04/22 11:28
是的，但最终是要转到主营业务成本的呢，期间损益科目，你没有发票是需要纳税调增的
向阳老师
2023 04/22 11:36
后期正常结转的，只不过汇算清缴时要纳税调增，不调账，调汇算清缴表
向阳老师
2023 04/22 11:43
是的呢，正常做帐，后面纳税调增，摘要里面要写清楚，纳税调增
向阳老师
2023 04/22 13:37
要看公司对待采购的态度，比如说不给我提供发票的公司，我就不和他合作
向阳老师
2023 04/22 13:51
那可以直接计入到费用里，摘要备注“TZ”，就是调增，到时候汇算清缴的时候纳税调增
向阳老师
2023 04/22 15:08
不客气，请对我的回复做出评价，谢谢啦！
84784962 
2023 04/22 11:10
我们单位都是零星的采购，20元，100元。别人档口都不愿意开发票。。。我不给员工报销，又不行，给员工报销了，我这边只能做“其他应收款”，没有发票回来。这个账都不能平
84784962
2023 04/22 11:26
但是这些都是购进原材料，面料辅料这些。。我科目录费用吗？
84784962
2023 04/22 11:26
正常角度来说，应该是：借：原材料，贷：银行存款。
84784962
2023 04/22 11:33
头疼，没发票我都不知道怎么做账，因为后期更本就不会有发票回来。就算我现在做了原材料，那怎么去结转？没有发票回来的
84784962
2023 04/22 11:42
你的意思是说，后期没有发票来了，也正常的结转成本是吗？
84784962
2023 04/22 13:36
好的吧。。。谢谢。
是不是很多单位都会碰到这样没有发票都是零星采购材料的。。
84784962
2023 04/22 13:48
我们公司小单位，没人管说。我也只是个会计，没大权限去跟采购的说。。之前都是员工借备用金去采购，但是每次都没有发票回来，账上挂了好多其他应收款。。都不知道怎么去平账
84784962
2023 04/22 15:06
谢谢老师的回答。。。
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