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老师旅游公司的账务处理报税谢谢
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借银行存款
贷主营业务收入
应交税费简易计税，
借主营业务成本，
应交税费简易计税
贷银行存款
应付职工薪酬等
2023 04/22 12:04
郭老师 
2023 04/22 12:05
一般纳税人的差额交税的，在附表三第一列加税合计后面扣除本期发生额、实际抵扣金额填写成本的价税合计。如果是小规模的，附表1有一个3%，在这里面有一个扣除项目，填写成本的加税合计，下面第二行填写的是收入。
84785016 
2023 04/22 13:41
1简易计税是一般纳税人用的吗还是小规模，这个收入跟成本税费怎么确定的？
郭老师
2023 04/22 13:43
简易计税是一般纳税人用的
旅游服务对应的支出，比如旅游导游的工资、景点门票等
84785016
2023 04/22 14:50
1是不是按收入减成本增值部分交增值税，就是销项抵减进项吗2老师可以打比方收入跟成本的业务内容打比方数字说下吗，还有这个是差额开票吗
84785016
2023 04/22 14:50
3旅游公司没有小规模吗老师
郭老师
2023 04/22 14:51
对的，是的，收入100，成本80，按照20除以1.06乘以6%，这个是一般纳税人的，
如果是小规模的话，20除以1.01乘以1%，按照这个来交增值税。
郭老师
2023 04/22 14:52
旅游公司可以是一般纳税人，也可以是小规模。
84785016
2023 04/22 15:12
1这个收入发票跟取得成本发票都是怎么开具的老师2开收入票是差额发票吗还是只是差额征收方式，两个一样的意思吗
郭老师
2023 04/22 15:18
你好，开票页面上方有一个差额，在这里面选择差额，其他的和上面是一样的，成本没有要求，只要是你单位的成本就可以的，这个成本是一般计税的。
郭老师
2023 04/22 15:18
差额开发票，只能差额来交税。
84785016
2023 04/22 15:39
1老师是不是选择了差额然后备注会写上差额征收字吗，这个差额发票是什么行业都可以开还是根据业务内容？2成本一般计税指要写进项吗还是？老师上面的怎么是简易计税呢3差额开了发票，是不是导入增值税申报表表头显示差额扣除项目吗，然后就要填写增值税扣除项目明细表吗
郭老师
2023 04/22 15:42
是的
是差额计税的都可以
除了，建筑和物业水费我上一次应该给你说了，回复过了，你可以再回去看一下吧
郭老师
2023 04/22 15:42
成本，进项写不写都可以啊，你可以不写。
郭老师
2023 04/22 15:42
填写附表一扣除项目。
84785016
2023 04/23 09:12
1老师开了差额发票就可以申报增值税扣除项目吗，没有就不用扣除项目？2老师说的的进项写跟不写可以说下怎么处理分录吗
84785016
2023 04/23 09:13
3扣除项目具体怎么填写的
郭老师
2023 04/23 09:16
第一个对的，第二个你写不写进下都可以的，因为他本来就没有进项，做的是应交税费简易计税，你如果想要写进项，你就自己写
第三个扣除项目，这里填写的是成本的价税合计。
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