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您好老师 汇算清缴 捐赠支出及纳税调整 按税收规定计算的扣除限额是怎么来的
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下午好，这些扣除标准是规定的
1.企业所得税法规定,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。 （非公益捐赠不得扣除）
2.纳税调整如罚款等营业外支出是不得税前扣除
2023 04/22 17:17
84784985 
2023 04/22 17:38
那我是不是用这个红色标注的利润总额乘以12%
我乘出来的数和答案不一样
廖君老师 
2023 04/22 17:41
您好，A105000这个纳税调整表，有没有调增应纳税所得额啊，这是以调整后的利润总额算的
84784985
2023 04/22 17:42
是答案的金额比这个金额小
廖君老师
2023 04/22 17:45
您好，我算了下那个捐赠扣除限额算的利润是12817965.83，确实比您利润表的小了，那我们有调减吗，在A105000
84784985
2023 04/22 17:52
那我再看看
就是調增调减以后的利润总额对吧
84784985
2023 04/22 17:53
一般什么哪些业务会给调减呢
加计扣除吗？
廖君老师
2023 04/22 18:06
您好，是的，加计扣除会调减，其他调减好像也没有，或者是上年调增多结转成本，本年又调减（这个不多见）
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