问题已解决

老师好,请问:去年有一笔5万元的成本没做账,现在做2022年的汇算清缴,可以直接调减吗?然后现在2023年4月份直接冲减未分配利润,可以吗?

84784992| 提问时间:2023 04/22 21:23
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 请问是现在收到成本发票了吗
2023 04/22 21:25
84784992
2023 04/22 21:31
老师好,是前年和去年都已经收到成本票了,但是对方单位把加工费误开成商品了,所以造成库存商品数量虚增,卖出商品后现在还剩5万元的库存商品,实际已经卖完了。这种情况怎么办好呢?
bamboo老师
2023 04/22 21:32
那您当时商品有没有入账呢? 入账的时候怎么处理的 增加了商品数量吗?
84784992
2023 04/22 21:34
当时我不清楚情况,就按发票数量把商品已经入账了,现在与老板对账才发现实际是商品的加工费
bamboo老师
2023 04/22 21:40
那就是实际已经没有库存商品 但是账上有金额跟数量?现在库存商品发票红冲 再开加工费?
84784992
2023 04/22 21:43
老师,对方单位已经联系不上了,可以自己写说明入成本吗?
bamboo老师
2023 04/22 21:44
请问有对应的合同吗?
84784992
2023 04/22 21:46
也没签合同的,有些有付款记录,有些是**付的
bamboo老师
2023 04/22 21:47
那您出库的时候没有一起对外出售掉吗?
bamboo老师
2023 04/22 21:49
我以前自己做制造业的时候 有这种情况 会自己结转销售成本的时候慢慢消化 一般税务不上门查账 基本没什么问题 
84784992
2023 04/22 21:50
卖出时出库按老板说的数量出库、开票,原来的虚增,所以就有剩余库存
bamboo老师
2023 04/22 21:52
那您结转销售成本的时候 可以自己调整的啊  实在不行 就自己写说明做附件 或者就按我说的  您没加工合同 现在调整做加工费也很勉强的 搞不好 税务还认为是虚开
84784992
2023 04/22 21:55
老师,那我写说明做附件,会计分录应该怎样写呢?看网上有些说直接冲减未分配利润
bamboo老师
2023 04/22 21:57
请问您单位用什么会计准则
84784992
2023 04/22 21:58
小企业会计准则
bamboo老师
2023 04/22 22:03
借:利润分配-未分配利润 贷:库存商品
84784992
2023 04/22 22:05
老师,那我现在做2022年的汇算清缴时做调减吗?应该在哪个表做?
bamboo老师
2023 04/22 22:05
纳税调整项目明细表里面 扣除类 纳税调减
84784992
2023 04/22 22:07
好的,太感谢老师了,晚安
bamboo老师
2023 04/22 22:12
不客气哈,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!
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