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请问老师，科目余额表上应付职工薪酬-教育经费，期初贷方余额2万元，本期借方发生3000元，直接：借：应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧
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期初贷方余额是2021年年末的余额是吗
是的话对的
2023 04/23 00:09
84785035 
2023 04/23 00:12
是的，2021年期末余额，2022年期初余额，是原来计提未实际发生的金额对吧，今年发生了710元，只是冲减了应付职工福利，贷银行存款。请问老师这个需要看看以前年度是否做过调增处理吗？
郭老师 
2023 04/23 00:13
对的
是的需要看下的
84785035
2023 04/23 00:14
请问老师，如果以前年度调增处理过，本期发生也不调减了吧。
郭老师
2023 04/23 00:25
需要的
今年调减就可以
想当于没发生
84785035
2023 04/23 00:43
老师，本期没有进费用，不用调减的吧？本期发生直接：借应付职工薪酬-职工教育经费 袋 银行存款，没有影响到本期的损益为什么要调减呢。
郭老师
2023 04/23 07:31
今年发生了710元，只是冲减了应付职工福利，
那是什么意思
84785035
2023 04/23 07:37
发生福利费，先借应付职工薪酬贷银行存款，年底结转管理费用贷应付职工薪酬
郭老师
2023 04/23 07:38
那就是去年的没发生
调增了
今年发生了今年不需要调减
84785035
2023 04/23 08:13
不是去年的，单位当年发生的时候都是每月先走：借 应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款。然后年底前再转到费用：借：管理费用-福利费，贷：应付职工福利-福利费。就是这样反着做的。因此导致的。
郭老师
2023 04/23 08:14
你好，那你不对呀，你去年不需要调增的。
郭老师
2023 04/23 08:14
你去年没有多抵扣，为什么要调增？
84785035
2023 04/23 08:19
不是调增，领导让我做平，说是这个应付职工薪酬-福利费期末借方应该为0
郭老师
2023 04/23 08:22
没有纳税条到你账上记提上就可以的，实际有发生得有发票。
郭老师
2023 04/23 08:22
没有纳税调增
你账上记提上就可以的，需要有发票。
84785035
2023 04/23 08:27
有发票的，我直接：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费就平了对吧？
郭老师
2023 04/23 08:28
对的，是的，是这么做的。
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