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老师，请问银行手续费已入账，跨年度收到手续费发票，需要怎么样做分录呀？我们是小企业会计准则。
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把发票贴在去年的凭证后边就是
2023 04/23 08:49
84784980 
2023 04/23 08:51
今年不用做冲销吗？
家权老师 
2023 04/23 08:52
为啥要冲销呢？你是一般纳税人？
84784980
2023 04/23 08:53
开的是专用发票，不用调整分录，补充进项吗？
家权老师
2023 04/23 08:54
借：应交税费-增值税-进项
贷：利润分配l-未分配利润
84784980
2023 04/23 08:57
是的，我们是一般纳税人
84784980
2023 04/23 09:01
老师，不是冲回手续费科目吗？
借：应交税费-增值税-进项
借：财务费用-手续费（负数
）
家权老师
2023 04/23 09:03
你直接反记账才那样做，现在是跨年了。
84784980
2023 04/23 09:04
不是说小企业会计准则不用调整的吗？直接反冲销就好，不对吗？老师
家权老师
2023 04/23 09:05
会计做账是那样子的，但是税法不认可，还是要叫你做纳税调整
84784980
2023 04/23 09:08
老师，那我做账的时候直接反冲销，这样可以吗？
汇算清缴之前收到的发票不用纳税调整吧？应该不用做调增呀？我理解的对吗？老师
家权老师
2023 04/23 09:16
汇算清缴前收到的发票是不用调整的去年的财务费用。你需要冲减去年的财务费用的。
84784980
2023 04/23 09:19
是在今年冲减吗？应该不用回去调账了吧
家权老师
2023 04/23 09:29
你要更正去年的财务报表按更正户的报表申报
84784980
2023 04/23 09:52
好的，谢谢老师
家权老师
2023 04/23 09:56
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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