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老师您好！我想问一下这个月开了销项出去，但是进项要下个月才开得进来（这个月发票开完了），我是不是只有全额交税？
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是的，这个只有全交税了哈
2023 04/23 08:51
84785023 
2023 04/23 09:48
那我这个月结账的时候怎么做账？
家权老师 
2023 04/23 09:53
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785023
2023 04/23 10:00
月末结账商品成本怎么做？进项肯定开不进来了，对方公司下个月换成全电发票，这个月结账结的早，票已经开完了
家权老师
2023 04/23 10:05
按供应商的送货单暂估成本结转
84785023
2023 04/23 10:11
借：库存商品
贷：应付账款—暂估应付款
84785023
2023 04/23 10:13
但是款项法人自己已经垫付给对方了，对方公司要求对公转账然后开票，在把垫付的钱退给法人
家权老师
2023 04/23 10:20
借：应付账款-供应商
贷:其他应付款-法人
84785023
2023 04/23 10:32
暂估商品哪个分录也要做是不？
家权老师
2023 04/23 10:33
商品没到就不做，到了才做
84785023
2023 04/23 10:44
这个商品我们已经卖了，只是进项发票这个月没办法开进来
84785023
2023 04/23 10:50
销项发票我们已经开出去了，进项这个月开不了，他们公司已经结账，下个月开进来
家权老师
2023 04/23 10:51
那就按前边你做的分录暂估
84785023
2023 04/23 11:19
这个月只销售了一笔业务，我们开了销项发票出去，没有进项进来，然后我需要暂估和交税，有没有其他什么办法可以少交点或者不交？
家权老师
2023 04/23 11:23
销项税是没法了哈，必须交的
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