老师你好，公司2022年有计提的费用，是不是在5月31日之前必须把发票补齐，否则就要做纳税调增？_税务

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老师你好，公司2022年有计提的费用，是不是在5月31日之前必须把发票补齐，否则就要做纳税调增？

84785030| 提问时间：2023 04/23 09:49

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好，是的，是这样的

2023 04/23 09:50

84785030

2023 04/23 09:51

之后如果收到发票的话，可以冲回之前调增的吗？

邹老师

2023 04/23 09:57

你好，之后如果收到发票的话，需要做之前汇算清缴的更正

84785030

2023 04/23 09:58

那是不是就涉及到退税了？

邹老师

2023 04/23 09:59

你好，这个过程，是会涉及退税的

84785030

2023 04/23 10:01

年度汇算清缴中没有发票的费用怎么处理实际发生的成本费用已经入账,在企税汇算清缴申报结束前应取得发票而无法取得的,需要在A105000表第13至29行对应栏次进行调整;若没有对应栏次的,可以填写到第30行“其他”进行纳税调增,税收金额填0。待后期实际取得发票时可以追补到所属年度扣除,但是追补期限不得超过5年。计入资产成本的支出未取得有效凭证的,需要通过A105080表调整。

84785030

2023 04/23 10:02

你看下这个是什么意思？老师，这是我在网上搜到的

邹老师

2023 04/23 10:02

你好，这个过程，是会涉及退税的（是针对这个回复有什么疑问吗）

84785030

2023 04/23 10:05

这个跟上面说的是一个意思对吧？先汇算清缴调整，后期取得发票再进行汇算清缴更正

邹老师

2023 04/23 10:06

你好，不是一个意思的。