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上年12月末计提未发放的领导年薪80万，会计分录：借：管理费用/职工薪酬 代：应付职工薪酬。今年4月发放时，是否红冲预提分录，再做借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬？
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同学，你好
发放的时候，直接做
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
2023 04/23 09:59
84784976 
2023 04/23 10:01
不用再多做一笔结转吗？为什么
小菲老师 
2023 04/23 10:02
同学，你好
你之前已经计提工资了，4月份就是发放
84784976
2023 04/23 10:04
计提的是80万，实际发放金额是60万，那是不是要红冲，再结转
小菲老师
2023 04/23 10:05
同学，你好
差额20万需要红冲的
84784976
2023 04/23 10:09
上年12月末计提未发放的领导年薪80万，会计分录：借：管理费用/职工薪酬 代：应付职工薪酬。今年4月发放时，是否红冲预提分录，再做借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬？
84784976
2023 04/23 10:09
那就是这样做是对的？
小菲老师
2023 04/23 10:10
同学，你好
嗯嗯，是的
84784976
2023 04/23 10:14
如果不做冲减，做 借：应付职工薪酬 60 万 贷：银行存款 60万 。借：未分配利润-20万 ：应付职工薪酬贷-20万 。这样做可以？
小菲老师
2023 04/23 10:15
同学，你好
嗯，可以的
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