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老师，企业所得税汇算清缴a105080表格怎么填写
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你好； 比如第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。”
第2列本年折旧、摊销额：账务上当年折旧总金额；
第3列累计折旧摊销额：固定资产从最初折旧到汇缴年度的最后一个月累计折旧总额；
第5列税收折旧摊销额：按照税法规定的最低折旧年限计算当年总的折旧金额，即
第8列累计折旧摊销额：按照税法规定的最低折旧年限计算从最初折旧到汇缴年度的最后一个月累计折旧总额
2023 04/23 10:11
84785015 
2023 04/23 10:13
第2列跟第3列相等吗？这两个我没有搞懂
meizi老师 
2023 04/23 10:14
你好； 你是一次性税前扣除了固定资产的吗； 还是按月折旧的
84785015
2023 04/23 10:15
按月折旧的
meizi老师
2023 04/23 10:16
你好； 如果按月折旧； 你 帐也是按税务上规定的最低年限来折旧的； 你们是不需要调整事项 ；是的
84785015
2023 04/23 10:17
那第2列跟第3列怎么算的，老师能举例子吗
meizi老师
2023 04/23 10:18
你好； 2栏次就是你们账上 在 比如22年累计折旧的总额金额； 看贷方的累计折旧金额的；
84785015
2023 04/23 10:20
比如一个家具原值91535.67元，然后折旧年限为60个月，净残值0，月折旧额是1525.59元，期末累计折旧额是53395.65元，那这个第2列第3列应该填哪个数字
meizi老师
2023 04/23 10:28
你好； 2栏次写累计金额22年1-12月合计 ； 3栏次写 固定资产从最初折旧到汇缴年度的最后一个月累计折旧总额 ； 就是你 从的折旧总额 （比如是你期末累计折旧额是53395.65元 是从第一个月折旧开始 到 22年12月累计的 ）
84785015
2023 04/23 10:32
就是第2列填写1525.59乘以12的金额，然后第3列填写期末累计金额53395.65是这样吗
meizi老师
2023 04/23 10:33
你好1； 是的； 是这样来考虑的
84785015
2023 04/23 10:35
好的，老师现在汇算清缴申报了，5月31号之前还能更正吗
meizi老师
2023 04/23 10:40
你好； 可以改的； 确实报错了 在 5月底之前还是可以修改的
84785015
2023 04/23 10:42
社保公积金可以放到主营业务成本吗？属于金融服务行业
meizi老师
2023 04/23 10:43
你好1； 这个是可以放进去的 （比如是 金融服务直接人员的工资 和社保公积金部分都记入成本的 ） ；日常办公室的人员 就记入管理费用去
84785015
2023 04/23 10:44
那老师我们有咨询服务收入但是主营业务成本是0这样申报上去有什么问题吗
meizi老师
2023 04/23 10:45
你好； 你有收入； 没有成本； 会配比原则出错的； 你到时可能会税务局要求你数据重新报哈； 有收入 就得有成本发生的； 记得这个原则
84785015
2023 04/23 10:48
好的，那如果利润总额是负数的话，需要填写所得税汇算清缴a105070表格捐赠支出吗？22年有发生公益捐赠支出
meizi老师
2023 04/23 10:49
你好； 还是要写哈 ； 需要的； 你发誓了 还是要写这个表格的
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