第五题和业务题第一题能帮我解答一下吗谢谢_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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第五题和业务题第一题能帮我解答一下吗谢谢

84785036| 提问时间：2023 04/23 10:34

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施巧云老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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2023 04/23 11:17

施巧云老师

2023 04/23 11:45

1，营业利润=2500-1800-50-15-150-20-60=405-28+500/1.13-350-10-100+65+25+100-200-6.9=342.58 利润总额=342.58-6+10=346.58，应纳税所得额=346.58-100+200=446.58，应交所得税=446.58*25%=111.65 所得税费用=111.65+25-65=71.65 净利润=346.58-71.65=274.93 2增值税附加=500/（1+13%）*13%*12%=6.90 6调减100， 7调增200 5，应纳税所得额=1800000-1230000-74000-62000-140000-85000+85000+63000-54000+2000+15000-5000=315000 应交所得税=315000*25%=78750 净利润=303000-78750=224250