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老师 我以前年度有一笔账借:税金及附加 贷：所得税费用 ，现在跨年了要怎么调整账
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你好，是什么原因导致借方是 税金及附加，贷方是 所得税费用 呢，一般没有这样的分录啊
2023 04/23 10:53
84784951 
2023 04/23 10:55
是之前会计调整的 现在要把这两个科目的余额冲平，是不是直接红字冲，还是通过以前年度损益调整
邹老师 
2023 04/23 10:55
你好，这两个科目应当是结转到本年利润才是啊
没有这样的调整分录啊
84784951
2023 04/23 10:56
问题是我现在就遇见了
邹老师
2023 04/23 10:57
你好，现在是需要把之前错误的分录红冲的意思？
84784951
2023 04/23 10:58
嗯呢，意思要不要通过以前年度损益调整
邹老师
2023 04/23 10:59
你好，是的，是这样的。调整分录是
借：以前年度损益调整—所得税费用
贷：以前年度损益调整—税金及附加
84784951
2023 04/23 10:59
不用通过未分配利润吗
邹老师
2023 04/23 11:01
你好，先通过 以前年度损益调整 科目调整，然后结转到 利润分配—未分配利润
84784951
2023 04/23 11:04
怎么做分录
邹老师
2023 04/23 11:05
你好，调整分录是
借：以前年度损益调整—所得税费用
贷：以前年度损益调整—税金及附加
结转分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：利润分配—未分配利润
84784951
2023 04/23 11:06
我就做这个结转分录可以不
邹老师
2023 04/23 11:07
你好，调整分录是
借：以前年度损益调整—所得税费用
贷：以前年度损益调整—税金及附加
结转分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：利润分配—未分配利润
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